中小企業経営者・開業医の「財務力」とは？利益をキャッシュとして残し、銀行から評価される会社をつくる7つのポイント
「売上は増えているのに、なぜか会社にお金が残らない。」
「決算では利益が出ているのに、資金繰りには余裕がない。」
「設備投資をしたいが、銀行から希望する融資を受けられるか不安だ。」
「クリニックの売上は安定しているが、法人と個人を合わせるとお金の流れがよく分からない。」
こうした悩みを持つ中小企業経営者・開業医は少なくありません。
経営では「売上」が注目されます。
しかし、本当に強い会社・クリニックをつくるために重要なのは、
利益を生み、その利益をキャッシュとして残し、必要なときに資金を調達できる財務基盤をつくること
です。
FFCSでは、この総合的な力を「財務力」と考えています。
1．売上ではなく「利益を生み出す力」を見る
売上10億円の会社が、売上3億円の会社より必ず財務的に強いとは限りません。
売上が増えても、人件費、原材料費、外注費、広告費、固定費等が同じように増加すれば、十分な利益は残りません。
経営者が見るべきなのは、
「売上はいくらか」
だけではなく、
「粗利益はいくらか」
「営業利益はいくらか」
「どの事業で利益を生んでいるのか」
「固定費はいくら必要なのか」
「どこを改善すればキャッシュが増えるのか」
という数字です。
財務力の第一歩は、
「売上を追う経営」から「利益とキャッシュを残す経営」へ変えること
です。
2．「利益」と「キャッシュ」は同じではない
ここは経営者にとって非常に重要です。
決算書に1,000万円の利益が計上されていても、銀行口座に1,000万円増えているとは限りません。
売掛金。
在庫。
設備投資。
税金。
借入金返済。
その他さまざまな要因によって、利益と現金には差が生じます。
だから経営者は、損益計算書だけを見るのではなく、
「最終的に会社へいくらキャッシュが残ったのか」
を見る必要があります。
Cash is King.
どれだけ利益が出ていても、現金が尽きれば企業は存続できません。
一方で、十分なキャッシュがあれば、不況や予期せぬ危機を乗り越え、新たな投資や事業拡大のチャンスをつかむことができます。
3．「いくら現金を残すか」を経営目標にする
多くの会社では、
「売上○億円」
「営業利益○千万円」
という目標を立てます。
そこにもう一つ、
「期末現預金○億円」
という目標を入れてみてください。
売上を上げる。
利益を出す。
税金を払う。
借入を返済する。
設備投資をする。
これらを行った後、
最終的に会社へいくらキャッシュが残るのか。
この数字を経営目標として管理することで、経営者の数字の見方は大きく変わります。
4．決算書は「税金を計算する書類」だけではない
決算書には、税務署以外にも重要な読者がいます。
金融機関です。
金融機関は融資を検討するとき、売上、利益、純資産、借入金、現預金、返済能力などさまざまな情報を確認します。
したがって決算書は、
会社の財務力や返済能力を外部へ説明する重要な資料
でもあります。
重要なのは、決算が終わった後に慌てて対策することではありません。
決算の数か月前から着地を予測し、
利益。
キャッシュ。
納税。
設備投資。
借入。
今後の資金需要。
などを確認することです。
日常的な財務管理の積み重ねが、結果として金融機関から評価される財務体質につながります。
5．「借金は悪い」という発想から離れる
無借金経営が常に最善とは限りません。
設備投資。
新規出店。
分院展開。
人材採用。
新規事業。
事業承継。
企業が成長するためには資金が必要です。
重要なのは、
「借入があるか」ではなく、「何のために借り、その資金によってどのような利益・キャッシュを生み出すのか」
です。
必要なときに、必要な金額を、適切な条件で調達できる。
これも重要な財務力です。
6．「お金が出ていく方法」まで財務戦略として考える
一般的な財務改善では、売上、利益、経費、借入に注目します。
FFCSでは、さらに**「決済」**も見ます。
同じ1,000万円を支払うとしても、
何で支払うのか。
いつ現金が出ていくのか。
その支払いから新たな価値を生み出せないか。
という視点です。
中小企業・クリニックでは、税金、仕入、広告費、各種経費など、事業を続ける以上避けることのできない多額の支払いがあります。
この「使うお金」まで財務戦略として考えるのが、FFCSの特徴です。
詳しくは、<a href="https://www.ffcs.tokyo/blog/business-owner-credit-card-strategy">「中小企業経営者・開業医のクレジットカード活用術｜法人カード・税金・経費を経営戦略に変える方法」</a>をご覧ください。
7．財務力を高めた先に「資産形成」がある
会社にキャッシュを残すこと自体が最終目的ではありません。
強い財務基盤をつくることで、
新しい事業へ投資できる。
設備投資ができる。
分院・店舗を展開できる。
万一の危機にも対応できる。
そして、余裕資金を中長期的な資産形成へ回せるようになります。
ここで、
財務力 → 資産形成
がつながります。
資産形成では「何％で運用するか」に注目が集まりがちですが、中小企業経営者・開業医にとっては、
毎年、資産形成へ回せるキャッシュそのものを増やすこと
も極めて重要な戦略です。
詳しくは、<a href="https://www.ffcs.tokyo/blog/business-owner-doctor-asset-building">「中小企業経営者・開業医の資産形成｜法人と個人のお金を一体で考える7つのポイント」</a>をご覧ください。
THE FFCS METHOD｜財務力は「使う」と「増やす」をつなぐ中心にある
FFCSが目指しているのは、決算書だけを見る財務コンサルティングではありません。
クレカ決済 × 財務力 × 資産形成を戦略的に設計し、経営と人生を豊かにする。
使う｜クレカ決済
会社から出ていくお金を戦略的に設計し、キャッシュフロー改善や価値創出につなげる。
残す｜財務力
利益をキャッシュとして残し、資金繰り・資金調達・金融機関評価を含めた強い財務基盤をつくる。
増やす｜資産形成
残したキャッシュを法人・経営者個人それぞれの目的に合わせ、中長期的な資産へ変えていく。
「使う・残す・増やす」を、ひとつの戦略に。
FFCSの財務力強化・資金調達支援について詳しく知りたい方は、<a href="https://www.ffcs.tokyo/services">「FFCSの事業内容」</a>をご覧ください。
「利益は出ているのに、お金が残らない」と感じたら
次のような経営者・開業医は、一度会社のお金全体を整理してみることをおすすめします。
「利益の割に現預金が増えていない」
「銀行から自社がどのように評価されているか分からない」
「今の借入金額が適正か判断できない」
「今後、大きな設備投資や分院・店舗展開を考えている」
「法人と個人のお金を一緒に整理したい」
財務力を高める目的は、単に決算書をよく見せることではありません。
経営者がより多くの選択肢を持てる会社をつくること。
それがFFCSの考える財務力です。
【CTAボタン・HTML】
<a href="https://www.ffcs.tokyo/contact">財務・資金調達について無料相談する</a>
【補助CTA】
<a href="https://www.ffcs.tokyo/services">FFCSの財務・金融コンサルティングを見る</a>
【著者プロフィール】
執筆・監修：塚田 忍
ファイナンシャル・フラッグ・コンサルティングサービス株式会社 代表取締役
財務・金融コンサルタント/AFP／銀行融資診断士／金融教育インストラクター
中小企業500社以上の財務支援経験をもとに、中小企業経営者・開業医を中心として、財務力強化、資金調達、クレカ決済、資産形成など、法人と経営者個人のお金を横断した金融・財務コンサルティングを提供。
【免責】
本記事は一般的な情報提供を目的としています。金融機関による融資判断は、各金融機関の審査方針、企業の財務状況、事業内容等によって異なります。税務・法務上の判断が必要な事項については、税理士・弁護士等の専門家へご確認ください。
